PALOMENĖS KULTŪROS CENTRAS
302122536, Bažnyčios g. 2, Palomenės k., Kaišiadorių r.sav.

2011 METŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO
AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2011 m. Gruodžio 31 d.

I.BENDROJI DALIS

•	Duomenys apie šį finansinių ataskaitų rinkinį parengusį viešojo sektoriaus subjektą.
	Palomenės kultūros centras buvo įregistruotas VĮ Registrų centro Kauno filialo 2008 m. spalio 24 d., rejestro Nr.124527, įstaigos kodas 302122536, steigėjas Kaišiadorių rajono savivaldybės taryba. Pagrindinė veikla – kultūros paslaugų teikimas.

 2.Finansiniai metai.
Įstaigos finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d.

3. Informacija apie kontroliuojamus, asocijuotus ir kitus subjektus.
          Įstaiga kontroliuojamų, asocijuotų ar kitaip administruojamų subjektų neturi.

                   4.Informacija apie įstaigos filialus ar struktūrinius vienetus.
          Palomenės kultūros centras turi Zūbiškių skyrių, Zūbiškių kaime Palomenės seniūnijoje, kurio pagrindinė veikla, kaip ir Palomenės kultūros centro – kultūros paslaugų teikimas.

                    5. Informacija apie įstaigos vidutinį darbuotojų skaičių per ataskaitinį laikotarpį.
           Palomenės kultūros centre 2011 metais vidutiniškai dirbo 12,5 darbuotojų, iš jų 5 kultūros darbuotojai ir 7,5 kiti darbuotojai. Įstaiga turi 9,55 darbuotojų etato, iš jų 4 kultūros specialistų, 5,55 kitų darbuotojų.

                    6 Svarbios sąlygos, kuriomis veikia įstaiga ir kurios gali paveikti tolesnę įstaigos veiklą.
            Svarbių sąlygų įstaiga neturi.

II. APSKAITOS POLITIKA

            Įstaigos finansinių ataskaitų rinkinys parengtas vadovaujantis VSAFAS reikalavimais. Ataskaitų straipsnių, kurie neatitiktų VSAFAS reikalavimų nėra.
            Įstaiga apskaitą tvarko ir finansinių ataskaitų rinkinį rengia pagal šiuos apskaitą reglamentuojančius teisės aktus:
             - Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartai;
             - Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymas;
             - Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymas;
             - Lietuvos Respublikos biudžetinių įstaigų įstatymas;
             - Kitais apskaitą reglamentuojančiais Lietuvos Respublikos įstatymais ir teisės aktais.
Įstaigos apskaitos politikoje taikomi būdai, kurie leidžia tiksliai ir teisingai fiksuoti  įstaigos vykdomas ūkines operacijas ir objektyviai atspindėti įstaigos finansinę būklę bei veiklos rezultatus.
             Įstaiga, tvarkydama apskaitą ir sudarydama finansinių ataskaitų rinkinį, vadovaujasi apskaitos principais, kurie yra nurodyti 1 VSAFAS „Finansinių ataskaitų rinkinio pateikimas“:
             1. Subjekto;
             2. Veiklos tęstinumo;
              3. Periodiškumo;
              4. Pastovumo;
              5. Piniginio mato;
              6. Kaupimo;
              7. Palyginimo;
              8. Atsargumo;
              9. Neutralumo;
             10. Turinio viršenybės prieš formą.
               Įstaigos apskaita tvarkoma taikant dvejybinį įrašą.
               Įstaigos apskaita tvarkoma ir apskaitos dokumentai surašomi naudojant Lietuvos Respublikos piniginį vienetą – litą.
              Apskaitos dokumentai surašomi ir apskaitos registrai sudaromi lietuvių kalba.
              Atskirų apskaitos objektų (materialiojo, nematerialiojo turto, atsargų, pinigų, įsipareigojimų, pajamų ir sąnaudų) apskaitos principai, įvertinimo būdai ir metodai nustatyti atitinkamą objektą reglamentuojančiose įstaigos apskaitos politikos skyriuose.
              Pajamos įstaigoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo principu, t.y. Apskaitoje jos registruojamos tada, kai uždirbamos, neatsižvelgiant į pinigų gavimą. Pajamos įvertinamos tikrąja verte. Pajamos skirstomos į grupes: pagrindinės veiklos pajamos, kitos veiklos pajamos, finansinės ir investicinės veiklos pajamos.
                 Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų gavimo momentą. Jos apskaitoje įvertinamos tikrąja verte. Sąnaudos skirstomos į grupes: pagrindinės veiklos sąnaudos, kitos veiklos sąnaudos, finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos.
               Nematerialusis turtas įstaigos apskaitoje registruojamas įsigijimo savikaina. Įstaigos nematerialiuoju turtu laikomas toks turtas, kuris yra lengvai atskiriamas nuo kitų nematerialiojo turto vienetų, tikėtina, kad įstaiga būsimaisiais laikotarpiais iš turto gaus ekonominės naudos; galima patikimai nustatyti turto įsigijimo savikainą, įstaiga turi teisę tuo turtu disponuoti. Palomenės kultūros centre toks nematerialusis turtas yra buhalterinės apskaitos programa „Finas“.
               Įstaigos nematerialiajam turtui (programinei įrangai) patvirtintas naudingo tarnavimo laikas  vieneri metai. 
              Amortizacija skaičiuojama taikant tiesinį amortizacijos skaičiavimo metodą. Nematerialusis turtas nurašomas tik tuomet, kai neatitinka nematerialiojo turto pripažinimo kriterijų.
             Ilgalaikis materialusis turtas įstaigos apskaitoje registruojamas įsigijimo arba pasigaminimo savikaina, jei jo vertė yra ne mažesnė nei 1000 Lt. (Šis kriterijus netaikomas nekilnojamam turtui, kilnojamosioms kultūros vertybėms ir transporto priemonėms), įstaigos veikloje tarnauja ilgiau negu vienerius metus, pagrįstai tikėtina, kad įstaiga būsimaisiais laikotarpiais iš turto gaus ekonominės naudos, galima patikimai nustatyti turto įsigijimo ar pasigaminimo savikainą, įstaiga turi teisę tuo turtu disponuoti.
               Įstaigoje yra ilgalaikio materialiojo turto grupės ir nustatytas naudingo tarnavimo laikas:
               1. Pastatai.
•	Kapitaliniai mūriniai pastatai (sienos 2,5 ir daugiau plytų storio, gelžbetonio; perdengimai ir denginiai- gelžbetoniniai ir betoniniai); monolitinio gelžbetonio pastatai, stambių blokų (perdengimai ir denginiai-gelžbetoniniai) pastatai .....90 m,
•	Pastatai (sienos-iki 2,5 plytos storio, blokų, monolitinio šlako, betono

Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesinį nusidėvėjimo skaičiavimo metodiką (nuo įsigijimo savikainos).
                 Ilgalaikis materialusis turtas nurašomas iš apskaitos, kai jis visiškai nudėvimas ir Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka pripažintas nereikalingu arba netinkamu (negalimu) naudoti, yra prarandamas dėl vagysčių, stichinių nelaimių ar kitų priežasčių. 2011 metais įstaigoje nurašytas ilgalaikis turtas, kuris visiškai nudėvėtas ir tolesniam naudojimui netinkamas: :Kitos mašinos ir įrengimai“- 1030 Lt, „Kompiuterinė įranga“ - 1648 Lt, „Kitas ilgalaikis materialusis turtas“ - 1700 Lt. Dalis turto jau nudėvėtas, bet dar tinkamas naudoti, todėl ir toliau naudojamas veikloje. 
                 2011 metų pabaigoje įstaiga turėjo apskaitoje ilgalaikio turto, kurio įsigijimo savikaina 601310 Lt, likutinė vertė 400456,67 Lt.(12-ojo VSAFAS “Ilgalaikis materialusis turtas” 1 priedas ir 13-ojo VSAFAS “Ilgalaikis nematerialusis turtas” 1 priedas).Pastaba 04.
                 Įstaiga nenurašyto, bet nenaudojamo veikloje ilgalaikio turto neturi. Šiuo metu nepilnai išnaudojamos Zūbiškių skyriaus pastato patalpos.
                   Biologinio turto įstaiga neturi.
                   Trumpalaikis finansinis įsipareigojimas – finansinis įsipareigojimas, kurį įstaiga privalo įvykdyti per 12 mėnesių, skaičiuojant nuo paskutinės einamojo ataskaitinio laikotarpio dienos. Palomenės kultūros centras 2011-12-31 turėjo 2728,65 Lt (Pastaba Nr.), iš jų:
•	AB Lesto – 2303,10 Lt,
•	Andrius Kiupelis – 200,00 Lt,
•	UAB „Darbosauga“ - -0,30 Lt,
•	UAB “Divenda” - 3,00 Lt,
•	UAB “Omnitel“ - -1,76 Lt,
•	UAB “Bitė Lietuva“ - 215,94 Lt.
•	UAB “Dzūtra” - 8,67 Lt.
                 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai (sukauptas atostogų rezervas) – 8300,01 Lt (Pastaba Nr.P17)
                 Atsargomis laikomas įstaigos trumpalaikis turtas, kurį įstaiga per vienerius metus sunaudoja pajamoms uždirbti ar viešosioms paslaugoms teikti. Atsargomis taip pat laikomas įstaigos ūkinis inventorius – materialusis turtas, kuris yra naudojamas daugiau nei vieną kartą ir kurio įsigijimo ar pasigaminimo savikaina mažesnė už Vyriausybės nustatytą minimalią įstaigos ilgalaikio materialiojo turto vertę. Registruojant atsargas apskaitoje, jos įvertinamos įsigijimo ar pasigaminimo savikaina o sudarant finansines ataskaitas – įsigijimo ar pasigaminimo savikaina arba grynąja realizavimo verte. Ataskaitiniais metais įstaiga atsargų nepardavė ir neperdavė kitoms įstaigoms. Atiduoto naudoti įstaigos veikloje ūkinio inventoriaus vertė iš karto pripažįstama sąnaudomis.
               Pinigai – pinigai, esantys banko sąskaitose. 2010-12-31 banko sąskaitose piniginių lėšų neliko.
PASTABOS
1.Informacija apie nematerialųjį turtą .
               Įstaiga naudoja kompiuterinę buhalterinę programą „Finas“ ir „Finalga“.
               Priedas „Nematerialiojo turto vertės pagal grupes pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį“.

2. Informacija apie ilgalaikį materialųjį turtą (Pastaba Nr.P04)
               Priedas “Ilgalaikio materialiojo turto verčių pagal turto grupes pokytis per ataskaitinį laikotarpį.

3. Informacija apie ilgalaikį finansinį turtą.
              Įstaiga finansinio turto neturi.

4. Informacija apie biologinį turtą.
             Įstaiga biologinio turto neturi.

5. Informacija apie atsargas  (Pastaba Nr.P08)
             Priedas Nr.1“Balansinės atsargų vertės pagal atsargų grupes pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį“,  priedas Nr.2 “Atsargų vertė pagal grupes“.

6. Informacija apie išankstinius apmokėjimus (Pastaba NrP09)
             Išankstiniai apmokėjimai:
•	UAB „Darbosauga“ - 0,30 Lt,
•	AB “Lietuvos paštas“ - 302,66 Lt.

7. Informacija apie per vienerius metus gautinas sumas (Pastaba Nr.P10)
             Soc.draudimo lėšos – 587,29 Lt,
             Atostogų rezervas – 8300,01 Lt.

8. Informacija apie pinigus ir jų ekvivalentus .
              Priedas Nr.1 “Pinigų srautų ataskaita“,
              Priedas Nr. 2 “Informacija apie pinigų ir pinigų ekvivalentų likutį“.
               
9. Finansavimo sumos  pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį. (Pastaba Nr. P12)
               20-ojo VSAFAS “Finansavimo sumos” 4 priedas “Finansavimo sumos pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį“.
10.Ataskaitinio laikotarpio informacija apie veiklos segmentus>(Pastaba Nr.P2).

•	Informacija apie atidėjinius, neapibrėžtuosius įsipareigojimus, neapibrėžtąjį turtą ir poataskaitinius įvykius.
                      Įstaiga atidėjinių neformuoja.
•	Informacija apie nuomą, finansinę nuomą (lizingą) ir kitas turto perdavimo sutartis.
                      Įstaiga tokio turto neturi.

•	Informacija apie įstaigos grynąjį turtą.
                      Įstaiga skaičiuoja ir kaupia darbuotojų atostogų rezervą. Atostogų rezervas 2011 metais buvo perskaičiuotas ataskaitinių metų pabaigoje.

•	Informacija apie kitas pajamas.
                      Priedas “Kitos pajamos”.
                      2011 metais 1470,00 Lt surinktas  mokestis už patalpų nuomą. Jis pervestas į biudžetą ir gautas 1469,00 Lt kaip biudžetinis finansavimas, sunaudotas kitoms prekėms įsigyti.

•	Informacija apie segmentus.
                      Priedas “Informacija apie segmentus pagal valstybės funkcijas”.
•	Informacija apie įsipareigojimus.
                      Tiekėjams mokėtinos sumos – 2728,65 Lt. (Pastaba Nr.P17)
                      Darbuotojų atostogų rezervas – 8300,01 Lt (Pastaba Nr.P17)

Direktorė                                                   Virginija Kudaševičienė